下|税收大数据应用研究

上文呢，对于税收大数据我们已经对它有了一定程度的认知。下篇呢，就研究一下应用方面有哪些优势和存在的不足之处。

一、税收大数据应用的优势

1.提升征管效率和预测准确率

税收部门通过收集、分析海量数据。并建立数据分析模型来提升效率和准确率。税务部门可以利用税收大数据的优势，全面掌握纳税人的动态情况，弥补抽样处理的不足。通过对数据的横向对比和历史分析，税务部门能够精准研判纳税人的涉税风险，找到税款流失的风险点，并及时采取征管手段来防范税收风险。与传统的统计数据方法相比，应用税收大数据可以避免逐级上报的滞后性问题，及时掌握宏观经济发展变化情况，实现实时获取和实时预测，提高财政税收收入预测的准确率。

2.提高决策的科学性

税收大数据可以使税务部门决策层实时获取较为全面的数据，掌握经济税源和税收管理服务的现状、变化趋势等重要信息。在政策执行过程中，税收大数据还可以帮助税务人员跟踪纳税人对新政策的反应，及时评估政策效果并与政策制定的初始目标对比，查找执行问题，及时调整税收政策和征管措施，使其与当前经济形势相适应，提高政策的科学性。税收大数据的应用还可以提高税收征管的效率。税务部门拥有海量纳税人信息，通过应用税收大数据对纳税人的生产经营、财务状况、行业税负等进行分析，可以判断行业税负变化规律，并根据不同规模纳税人的数据情况设定预警指标，实现对不正常税源的监控。同时，在保障国家与个人秘密的前提下，利用税收大数据开展政务公开，既能保障纳税人、缴费人的知情权，也能提升政府公信力，提高纳税遵从度和满意度。

3.税收大数据的应用还可以提升稽查判断力

税务部门可以通过应用大数据技术整合现有的税收信息资源，实现信息全面、实时共享，及时确定企业涉税风险等级。基于此，税务部门可以采用定量、定性的双重技术分析数据，准确判断案件事实的真实性、内容的准确性以及虚假举报等问题，从而提高稽查工作的程序化、制度化和规范化水平，对开展税务稽查工作具有重要意义。

二、税收大数据应用存在的不足之处

然而，税收大数据应用仍然存在一些不足之处。

一方面，缺乏顶层设计和制度保障是一个问题。目前，涉税数据的采集和共享机制在法律层面尚未明确规定，不同部门间的制度标准也存在差异，导致数据共享不足，难以获取深层次的税收数据。此外，税收大数据应用容易对隐私权造成侵害，因此需要加强顶层设计，强化对纳税人信息隐私权的保护。

另一方面，大数据的深度挖掘力度不足，技术手段有待改进。税务部门在使用大数据时，缺乏对宏观经济、企业财务数据和第三方数据的有效利用，无法进行多渠道相互验证，难以提高分析的准确性。此外，不同地区技术水平和数据应用标准存在差异，导致全国范围和地区之间的数据分析结果存在差异，影响了数据分析的准确性。随着共享经济和供应链技术的发展，税收征管面临许多挑战，税收大数据技术手段需要进行升级和改进。

最后，税收大数据的应用场景相对单一，目前仅局限于税收征管领域，在宏观经济等其他领域的应用较少。相关部门还没有充分利用税收大数据对税制改革、优惠政策等进行剖析，也没有将其应用于加强税收与地方经济联动分析、税收收入提升区域经济发展质量的路径分析、减免税情况调查分析，以及对减税降费对国家和地区的影响等领域。未来的发展应该加强对税收大数据的多样化和多领域的应用研究，以更好地服务于国家经济高质量发展。