【山西长治】《长治市市直部门政务信息化建设项目预算编制规范和预算编制标准》（长财行[2022]25号）－省市费用标准解读系列32

《长治市市直部门政务信息化建设项目预算编制规范和预算编制标准(试行)》（长财行[2022]25号）于2022年8月1日开始试行，此标准由长治市财政局、长治市行政审批管理局编制，是对信息化建设项目预算管理的基本要求，主要适用于市直部门预算管理的所有新建、升级改造和政务云需求等信息化项目，使用社会资金的政务信息化项目参照执行。我司基于专业第三方信息化项目造价机构角度，从费用构成、建设项目费用测算的重点以及运维项目测算的重点三个方面进行深入解读。同时，我们将这些内容与《山西省省直部门信息化建设项目支出预算方案编制规范和预算编制标准》（晋财行〔2020〕182号）（以下简称“山西省直部门信息化建设预算标准”）进行对比分析，并归纳出该标准的核心要点。

01、政务信息化项目费用构成

政务信息化项目预算标准根据不同的类型分为建设项目预算、运维项目预算。

(一) 建设项目预算标准，信息化建设项目总预算一般由硬件设备购置(使用)费、软件产品购置(使用)费、软件开发费、系统集成费、云资源使用费、其他费用等六部分构成。

(二) 运维项目预算标准，信息化系统运维项目预算一般由基础环境运维费、硬件设备运维费、软件系统运维费和其他运维费用组成。

(三) 与山西省直部门信息化建设预算标准比较，本标准的建设项目预算增加了云资源使用费。对于硬件设备的购置费，以及涉及硬件部分的集成费和其他费用的预算标准，本标准与山西省直部门信息化建设预算标准内均不包含。

02、建设项目费用测算重点

建设项目项目费用主要包含：软件产品购置费、软件开发费、系统建设集成部署费和其他费用。

(一) 软件产品购置费

软件产品购置费分为基础软件（服务器操作系统、数据库系统）、支撑软件（中间件、虚拟化）和应用软件（工具软件、安全软件（系统）、通用软件、行业应用软件）

软件产品预算标准说明

(二) 软件开发费

软件开发费分为业务处理、信息管理系统软件开发、基于统一平台业务软件开发、综合管理支撑平台、应用集成等软件开发、基于新技术的软件开发（决策分析、大数据、云计算、区块链、物联网等新技术）。

软件开发类别分类,见下表：

软件开发类别说明表

费用估算方法：

1、 开发费用=工作量×复用系数×风险系数×人工成本

复用系数取值说明：如果软件企业已经采用“基于构件的开发方法”，并己建立起能够复用的构件库（核心资产库），或者已有一些软件产品，仅作二次开发，从而使软件开发工作量减少。工作量估算法取值范围：0.25≤复用系数≤1；功能点估算法取值范围：0.5≤复用系数≤1。

风险系数取值说明：当软件企业对该信息工程项目的业务领域不熟悉，而且用户又无法明确完整地表达真实需求，从而造成软件企业需要不断地完善需求、修改设计等。取值范围：l≤风险系数≤1.5。

人工成本=工资×（（1＋办公成本＋利润+税项）×(1+管理费用百分比)×优质系数T+社会保险基金企业缴纳部分），其中，税项由企业所得税、增值税、城建税、教育费附加，税项取值为为20%×25%+13%+13%×7%+13%×7%。

估算标准见下表：

软件开发工作量估算标准表

注：统一开发分布式实施类软件部署费用，可按规模另行计算。

2、功能点估算方法

开发费用=调整后功能点数量×6.5/8/22×人工成本

其中6.5为山西、湖北两地自定义的单个功能点耗时率，并未参考软件行业基准数据。8为单日工作时长，22为单月工作天数，相除得出基准系数，功能点×基准系数×人工成本即可得出软件开发费用。

调整后功能点数量=未调整功能点数量×调整因子×复用系数。

调整因子取值说明：算出未调整功能点数后，还需要根据项目具体情况，对各个技术复杂程度、新颖程度参数进行调整，调整因子取值范围1-1.5。

未调整功能点数量=功能点计数项数量×功能点权值。

功能点计数项分为数据功能和事务功能两类，其中数据功能包括内部逻辑文件（ILF）、外部接口文件（EIF）；事务功能包括外部输入（EI）、外部输出（EO）、外部查询（EQ）。数据功能是系统提供给用户的满足产品内部和外部数据需求的功能，体现系统管理或使用哪些业务数据（业务对象）。事务功能是系统提供给用户的处理数据的功能，体现系统如何处理和使用业务数据（业务对象）。事务功能又称为基本过程，是用户可以明确感知其业务意义的一次操作。示例：人事管理系统中“人员信息”、“部门信息”属于数据功能；“增加人员信息”、“修改部门信息”、“查询在岗人员”等则为事务功能。

功能点估算标准见下表:

快速功能点估算标准表、

全功能点估算标准表

快速功能点估算方法不计取事务功能点，只计取数据功能点，ILF（内部逻辑文件）、EIF（外部接口文件）分别取用权值为35、15，未调整功能点数=35ILF+15EIF。

全功能点估算标准法计取数据功能与事务功能，数据功能ILF、EIF分别取用权值10、7。数据功能EI（外部输入）、EQ（外部查询）、EO（外部输出）分别取用权值4、4、5，未调整功能点数=10ILF+7EIF+4EI+4EQ+5EO。

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3、软件开发分项预算人工成本标准

软件开发人员单位人工成本测算标准表

人工成本=工资×（（1＋办公成本＋利润+税项）×(1+管理费用百分比)×优质系数T+社会保险基金企业缴纳部分），其中，税项由企业所得税、增值税、城建税、教育费附加，税项取值为为20%×25%+13%+13%×7%+13%×7%。优质系数用“T”表示。对于软件企业优质系数平均取值1.15。

与山西省直部门信息化建设预算标准相比，本标准的月工资取值有所调整。山西省省直部门的信息化建设预算标准中，月工资取值设定为7000元/月，而本标准则将其调整为6669元/月。尽管月工资这一基础数值有所变动，但本标准在其余各项取值比例与系数上均与山西省直部门现行的信息化建设预算标准保持一致，确保了预算框架的整体一致性和可比性。按照山西省直部门现行的信息化建设预算标准计算，人工成本总额为19497元；而依据本标准，由于月工资的降低，相应的人工成本总额也略低，为18406元。这一差异主要源于基本工资的调整，而预算结构中的其他组成部分则维持了与山西省直部门信息化建设预算标准的一致性。

(一) 系统建设集成部署费

系统集成费是指产品软件安装、调试等所产生的必要支出，按照建设方案确定的系统集成范围，系统集成费以软件产品购置费为取费基础,按照8%~15%的费率计取。

(二) 其他费用

其他费用主要包括设计费、工程监理费、等级保护测评费、第三方软件测试费,依据项目建设的规模、难易程度等因素按照相关规定分项确定。

1、设计费

设计费适用于编制信息化项目建设方案、初步设计、施工图设计、专家咨询服务等所需的费用。综合考虑市场价格等因素,设计费按以下费率和调整系数计取:

设计费预算标准表

2、工程监理费

工程监理费适用于信息化建设项目施工阶段的质量、进度、费用控制管理和安全、合同、信息等方面协调管理服务,以及勘察、设计、保修等阶段的相关工程服务。综合考虑市场价格等因素,工程监理费按以下收费标准计取:

工程监理费预算标准表

3、等级保护测评费

等级保护测评费适用于测评机构依据国家信息安全等级保护制度规定,受项目单位委托,按照有关规范和技术标准,对信息系统安全等级保护现状进行检测评估活动所收取的费用。非涉密系统等级保护测评费用中等保三级费用按10万元/系统的上限值控制,等保四级费用根据实际情况核定。

4、第三方软件测试费

项目完成后，委托第三方软件专业测试机构对项目进行验收测试、性能测试、安全性测试等方面工作。第三方软件测试费按以下费率计取:

第三方软件测试费预算标准

03、运维项目测算重点

(一)预算构成

信息化系统运维项目预算一般由基础环境运维费、硬件设备运维费、软件系统运维费和其他运维费用组成。

1、 基础环境运维预算标准

2、 硬件设备运维预算标准

3、 软件系统运维预算标准

其他各地的项目预算标准中，对于软件系统运维预算的介绍往往较为简略，鲜少能像本标准一样，如此详尽地阐述软件系统运维的预算细节。该标准不仅细分了运维的各项具体事项，深入分析了运维的内容构成，还明确规定了运维所需的配置数量，并且制定了统一的运维标准价格，为项目预算的编制提供了更为精确和全面的指导。

4.其他运维预算标准

网络通信费、服务器和存储等设备租赁费、管理运维费、安全运维费参考相关费用标准，如无费用标准则依据市场公允价格进行预算控制。

通过与山西省直部门信息化建设预算标准进行比较会发现，本标准信息化建设项目预算标准大部分与山西省直部门信息化建设预算标准保持一致，这表明在信息化建设项目的预算编制方面同一个地区存在共性和相似性。但部分取值存在差异。这是结合当前地区的信息化建设水平、经济环境、政策导向等因素的影响所导致的。