大型ERP设计-业务与功能指引：外币折算与辅助账套

外币折算与辅助账套

前言：在对ORACLE和SAP的核心模块功能全面解读的基础上，给出大型ERP设计的建议-业务与功能指引，企业选型、开发大型ERP软件的公司和ERP顾问可以参考。模块包括财务、计划与制造、供应链、项目及设备(MRO)，初步预计涉及大约500个以上功能点，最终会形成大型ERP核心模块的比较完整的功能框架体系。

  外币折算（translation）指将外币金额按一定汇率换算为本位币金额，包括日常交易的外币折算和外币报表折算。

  每日交易使用的即期汇率由用户定义，可以按每日或区间定义即期汇率。外币业务同时记录外币金额与折算的本位币金额。

  外币报表折算有四种方法：单一汇率法：现行汇率法（以现行汇率为主要折算汇率的外币报表折算方法）；多种汇率法：流动与非流动项目法、货币与非货币项目法、时态法。不同国家的会计准则选择的方法有差异，为了产品适用于不同国家和地区，可以设置参数选择不同的方法或将会计科目分类分组，不同的科目组设置不同的折算汇率。

  利润表项目如果使用交易日汇率折算需要使用辅助账套(SAP称平行账套)折算每一张会计凭证到辅助账套，如果使用系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，通常指平均汇率，需由用户设置。

  使用辅助账套处理方式： 创建辅助账套，将日常的每一张会计凭证通过交易日即期汇率进行折算记到辅助账套【包括期末重估凭证】，期末在辅助账套中根据客户选择的报表折算方法或科目分组及折算汇率，在辅助账套进行其他的折算调整。

  辅助账套也用于处理多准则和税会差异处理。比如创建多准则账套和/或税务账套，在相应的账套中处理会计准则差异调整或税会差异调整。固定资产的多准则账簿和税务帐薄数据也可以直接传送会计凭证到对应的多准则账套和税务账套，当然如果采用这种方式，固定资产主账簿数据不传辅助账套。