财务数据分析之现金流量表模板分享

现金流量表是我们常说的财务数据分析三表之一。它可以呈现一个企业的现金流情况，揭示企业经营管理健康状态，但在实际使用中却有总给人一种用不上、用不好的矛盾感。怎么才能把现金流量表做好？不如借鉴下大神的现金流量表模板。

下面介绍的是来自奥威BI财务数据分析方案中的一张现金流量表模板，该模板经过多次优化更新，已可达到只需一张表即可让老板看懂现金流量情况，并利用这些数据信息辅助决策，发挥其真正作用。

首先，我们将现金流量表直观的显示为一条河流，有流入，有流出。这比传统的现金流量表看上去更加形象直观。

同时，我们将各流入流出指标做了优化，不但可以看到当期，还可以看到去年同期及增长率，另外，还将近12个月的波动情况显示了出来。这相比传统的现金流量表，数据展示的更加全面立体，也更容易看出问题。

我们重点要观察经营活动现金流，如果经营活动现金流为负数，那么，将是一个非常不好的兆头，同时，如果将经营活动现金流加上投资活动现金流，我们称之为可用现金流。如果投资活动现金流为负，但可用现金流为正，则说明我们不但当下经营是健康的，而且企业还有长期发展的良好基础。

再接下来，我们用红色的部分展示了库存、应收与固定资产的当期发生额，这三项虽然是企业的资产，但也可以认为是有毒资产，应该是越少越好的。所以，客观上，如果我们的现金都变成了这三种资产，是需要引起我们警示的。当然，这里还显示了应付账款，从某种程度来说，它会改善我们的现金流，所以，用绿色来显示。

最后，这条现金流量河流的尽头就是我们当期的现金净增额与当期的期末货币资金，在这里，我们除了进行同比与近12个月的趋势对比之外，还与当期净利润进行了相关性的对比。有利润，不代表有现金流，有现金流，也不代表有利润。

奥威BI财务数据分析方案里不仅有易懂易用的现金流量表模板，还有含损益表、资产负债表在内的财务数据分析模板。这些模板功能齐全、数据可视化图表应用巧妙，只需下载套用，立即完成智能可视化的财务数据分析，对提高企业财务数据分析效率与质量有着极为重要的推动作用。