NetSuite Balancing Segment平衡段

春节假期偷了一段时间懒，现在开始工作了。今朝谈一个偏门题目，于未知领域再下一城。说这个题目偏，就要讲讲渊源。话说在Oracle的EBS和Fusion产品中的COA领域有个功能叫做“Balancing Segment”。

 问了几位Oracle老炮，也说是对第二、三平衡段的使用不多，大多数项目只有第一个平衡段。这个功能在Oracle的产品中存在多年，算是个偏门功能。在NetSuite 20.1的版本被发布出来。算是对Oracle COA逻辑的一次继承，但是更偏了。

所谓Balancing Segment就是对COA的核算段进行平衡控制。举例来说，在COA中的Subsidiary就是一个Segment，并且是一个Balancing Segment，你绝对得保持在一个Subsidiary中的借贷平衡吧。那么，如果我们引入了跟Subsidiary平级的核算维度，例如BU，我们也想保持BU这个核算维度的平衡，那么就可以尝试引入第二个Balancing Segment：BU。你可能会说，我们在项目中也可以通过定义Custom Segment核算BU啊？没错，但是你只能核算，却不能使其自动保持平衡。举个例子：

借 银行 1000 BU=BU1

        贷 应收 1000 BU=“空”

假如没有对应收科目的BU核算项赋值的话，这就造成了不平衡。从BU维度看资产负债表时，就不平了。

如果把BU这个Custom Segment升级一下，成为Balancing Segment，则系统会针对这种情况进行平衡检查，把不平的Transaction用一个Balancing Journal抵消掉。这个Balancing Journal是作为警告分录存在的，在平时和月结时起到提醒的作用。抵消用的暂记科目我们称为“InterSegment”科目。

我想了想，其核心功能大致是：

• 基于Custom Segment逻辑
• 引入InterSegment科目和Balancing Journal事务处理类型
• 平时或月底进行Balancing Journal的生成、检查，以保证核算端的Balancing

Demo如下：

1.Enablement

 

2.Custom Segment Setup

 

3.InterSegment Account Setup

 

4.Balancing Segment Preference

 

5.Balancing by Segments Process

我们假设有这样的应用场景，某单体企业热衷在公司内按照BU进行考核（阿米巴发烧）。希望能够在一个账套内出具BU别的精细核算。目前有三个BU，一个叫做HQ，即总部BU，另外两个是事业部门，叫做BU-1，BU-2。三个BU之间相关独立核算。

某日，从BU-HQ转账给BU-1，作为某笔BU-HQ应付BU-1的结算款。分录如下：

 

 日子过得很快，一晃到了月结。财务人员执行Balancing By Segments Process，运行完毕后。产生了一个特别的事务处理类型的分录--Balancing Journal。

 

 这个Balancing Journal的目的是对BU不平的警告。此时的BS看起来如下：

 财务人员迅速找到了原因。原来是漏录了一笔BU-HQ和BU-1之间的往来清算。于是就补了一笔分录。

 随后再次运行Balancing By Segments Process，得到新的Balancing Journal。

 这时再看BS：

 InterSegment Due To/From 作为暂记科目的发生额被抵消，从BU维度看，平了。

以上是Balancing Segment的基本功能，个人感觉比较偏门。问了几位同事，也说是闻所未闻。所以，权当增广见闻吧。